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融资性承兑汇票的风险

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发表于 2017-2-20 07:25:36 | 显示全部楼层 |阅读模式

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银行承兑汇票,是商业汇票的一种,由出票人签发,银行承诺按照约定期限向收款人无条件兑付的票据。它是企业之间贸易往来的结算工具,银行开票过程中,会要求企业缴纳一定比例的保证金,目前通常为30%左右。
企业开立银行承兑汇票成本由两部分构成。其一,万分之五的手续费(如1000万的承兑汇票,只收5000元的手续费);其二,每张票据纸张费0.28元。但值得注意的是,企业存入银行的保证金还能获得活期利息。
部分企业从银行开立无真实贸易背景的票据,背书给票据中介进行“包装”后套取银行资金,这一直是票据业务的风险所在,监管部门也一再强调票据业务要有真实贸易背景。
商业汇票是交易性票据,必须具有真实贸易背景。企业签发、承兑商业汇票和商业银行承兑、贴现商业汇票,都必须依法、合规,严禁签发、承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。各商业银行要进一步完善承兑授权制度和承兑授信业务管理。要在出票环节严格把关,切实加强承兑业务审查,办理承兑业务时,必须审查承兑申请人与票据收款人是否具有真实的贸易关系,对不具有贸易背景的商业汇票或不能确认具有贸易背景的商业汇票,不得办理承兑。各金融机构必须严格按照规定条件办理贴现业务。所办理的每笔票据贴现,必须要求贴现申请人提交增值税发票、贸易合同复印件等足以证明该票据具有真实贸易背景的书面材料,必要时,贴现银行要查验贴现申请人的增值税发票原件。对不具有贸易背景的商业汇票,不得办理贴现。
在国内学术界和金融业界常见这样一种观点,即认为商业汇票必须具有“真实贸易背景”的基础条件是我国《票据法》所规定。根据《票据法》第十条“票据的签发、取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得,必须给付对价,即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。”法律意义上的给付对价,系指合同一方对应于另一方的义务履行而付出的代价,其中不但包括提供商品或劳务等贸易项下,也包括货币给付和借贷。显然,《票据法》并未设定商业汇票必须具有“真实贸易背景”的基础条件,而是人民银行《银行结算办法》第十四条规定“签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础,禁止签发无商品交易的汇票。”对此,人民银行在1995年向第八届全国人大常委会提交“关于《中华人民共和国票据法(草案)的说明》”时曾有阐述,“票据属于无因证券。根据这一特性,草案没有沿用现行《银行结算办法》关于签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础的规定。这是因为,票据关系都是基于一定的原因关系而发生的,票据关系成立后,即与其原因关系相分离。票据关系与票据原因关系是两种不同的法律关系,应由不同的法律进行调整和规范。因此,签发票据是否有商品交易或者交易是否合法,不属于票据法规定的内容,应由其他有关的法律加以规范。”
1、《最高人民法院关于当前商事审判工作中的若干具体问题》认为票据行为具有独立性不受原因关系的影响。
2、最高法(2009)民提字第74号判决认为:“票据法律关系与票据基础法律关系相互独立,票据持有人支付对价且背书连续,即可享有票据权利。”
3、以合法方式取得非经背书转让的票据仍可主张票据权利。
与无真实贸易背景银行承兑汇票有关的刑事责任。
1、无真实交易违规办理票据贴现非法获利构成非法经营罪。
2、非法贴现票据不构成非法经营罪。所以我国无真实贸易背景的银行承兑汇票中行政责任、民事责任、与刑事责任是相互矛盾的。

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